8月长沙|数字化时代风控合法审一体化管理及体系构建 暨企业内部控制实务与风险导向下的内部审计实践创新

3月5日，李克强总理在十三届全国人大五次会议上作 2022年《政府工作报告》中指出，加强国有资产监管，推动国资监督与预算监督、审计监督有机衔接，不断提高国资监管水平，加快建立健全全方位、多层次、立体化监管体系，实现事前事中事后全链条全领域监管，提高监管效能。此前，国务院国资委召开工作部署会，将统筹实施“合规管理强化年、投资管理专项提升行动、国资监管数字化智能化提升专项行动、“三化合一”内控体系建设”等活动，旨在加强风险布警、防控机.制和能力建设。

       为优化内控体系,建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点,严格、规范、全面、有效的内控体系，完善以管资本为主的国有资产监管体制，深化国有企业内部审计监督工作，国务院国资委陆续下发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》《关于进一步深化法治央企建设的意见》与《中央企业合规管理指引(试行)》等重要文件，推动将合规要求覆盖央企各业务领域、各职能部门、各级子企业和全体员工，要求国有企业全面深化大风控、大监督体系建设，快速打造“法律合规大风控”管理体系。为此，中国人力资源开发研究会培训中心与北京中会联信息咨询中心定于2022年8月和9月分别在长沙市和成都市举办“数字化时代风控合法审一体化管理及体系构建暨企业内部控制实务与风险导向下的内部审计实践创新”培训班，培训班由北京中会联信息咨询中心承办。现将有关事项通知如下:

一、风险管控最新要求及政策解读

1.国内外风险管理与内部控制的规范与指引

2.国家层面风险管控方面政策解读

3.国务院国资委最新法治建设、内控监管要求.

4.如何搭建“法律合规大风控”管理体系及“风控合法审一体化新机遇

二、集团合规管控与风险管控联动与融合

1.数字经济时代下企业的合规管控之道

2.集团发展和管理现状如何协调

3.集团管控动态机制设计

4.集团管控和内控流程和制度汇编

5.风险管理、内部控制、内部审计如何融合

6.基于横向、纵向、端到端的法务合同新体系

7.风险管控融入业务、融入信息化思路

8. ERP环境下风险管控落地思想

9.企业如何运用IT审计技术，监控ERP风险

三、国资监管最新要求下的企业风险管理建设与优化

1.企业风险管控构建要点、主要措施与程序，涵盖项目启动、风险评估、流程

梳理、控制有效性评价、管理建议、缺陷整改以及成果固化等环节

2.企业风险管控构建阶段流程梳理步骤和主要工作内容，包括:风险识别、评估、应对、流程图的绘制，流程步骤的描述、流程层面的风险的辨识、分析和评价，相应的控制点的识别与分析

3.内部控制评价要点、主要措施与程序，涵盖调查了解、控制测试、缺陷认定和综合评价等环节

4.案例分享:某企业集团内控、内审与风险管理机制分析

四、运用大数据构建企业风险管控落地

1.企业如何形成风险管控体系循环

2.集团管控模式下的母子公司管控策略

3.如何形成集团总部的风险管控循环

4.如何形成下属公司的风险管控循环.

5.风险管理系统、内部控制系统、内部审计系统运用

6.企业管控大数据新思路.

7.企业管控手段与信息化如何融合

8.案例分享:某大型制造业企业集团如何运用大数据风控解决实际问题

一、组织架构及授权审批体系内控实务

1.案例:某企业职责分配不当引发的舞弊

2.组织架构及人员管理的关键控制点

明晰部门及岗位职责、不相容职务分离、授权审批常见问题及体系建立、岗位强制轮换、岗位代理制度等

3.小结:组织架构管理内控要点

二、资金管理的内部控制实务

1.案例:某公司银行账户不当使用的案例

2.货币资金管理概述

3.货币资金管理常见漏洞

4.货币资金管理漏洞的财务应对

银行账户的开立与销户、电子网上银行风险防范、银行账户的对账管理、货币资金业务的岗位职责、库存现金资产的安全保护等

5.小结:货币资金管理内控要点

三、会计核算体系内部控制实务

1.案例:. 上市公司财务报告频频出错

2.会计核算与财务报告流程概述

3.会计核算与财务报告流程常见漏洞

4.会计核算与财务报告漏洞的财务应对

会计核算基础工作规范;财务结账流程控制;财务信息系统内控;重要会计资料文档维护等

5.小结:会计核算与财务报告管理内控要点

四、销售环节的风险及内部控制实务

1.案例:某公司销售业务员挪用销售款

2.销售业务及收款管理常见漏洞

3.销售业务及收款管理漏洞的财务应对

4.小结:销售业务及收款管理内控要点

五、采购环节的风险及内部控制实务

1.案例:某公司招标采购失效

2.采购管理流程概述

3.采购管理常见漏洞

4.采购管理漏洞的财务应对请购审批;询价比价;选择供应商; 采购合同管理;验收付款;供应商评估等

5.小结:采购管理内控要点

六、内部控制落地执行新思路、新方法

1.内部控制流于形式常见表现

2.如何深化内控体系管控与各项业务工作的有机结合

3.内部控制落地的难点与对策

一、内审面临的挑战

1.财务丑闻、PWC最新调查报告给我们的启示

2.管理层对内部审计的负面评价

3.时代呼唤风险导向内部审计

二、风险导向内部审计概述

1.什么是风险导向内部审计

2.内部审计的发展历程--通过案例揭示传统内部审计存在弊端

3.风险导向审计产生原因

4.风险导向内部审计特点--通过案例揭示风险导向内审应具备特点

三、实施风险导向内部审计实务要点

1.计划篇--如何立项，通过风险地图、风险清单等案例揭示如何进行风险识别

2.审计思维模式--通过案例诠释审计准备阶段、实施阶段、报告阶段、整改阶段如何注意事项

3.审计发现篇--如何建立审计标准、如何取证?如何提出建议?

--结合行业舞弊案例讲解如何发现舞弊、舞弊审计中应注意的事项、取证方法等

4.审计方法篇--结合行业讲解分析性复核方法、审计抽样、访谈等审计方法的运用技巧及各种方法运用的实战经验或注意事项

5.审计报告篇--好报告是如何形成--通过专项审计、经营管理审计等案例.讲解报告的温度及好报告的标准及如何形成的

6.审计价值体现篇--案例揭示审计价值体现的策略和评价指标以及在实践中的运用

7.如何成为风险导向的审计组织